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5.9：道德、企业社会责任和合规的新趋势

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    200479

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    学习目标

    1. 确定对当代伦理和企业社会责任问题的预测。

    Navex Global预测的财富500强公司、政府、团体和专业人士在道德、合规和企业社会责任方面的趋势包括：

    1. “'骚扰故事中的声音力量'发生了转变。” #MeToo 运动改变了一切。 “比尔·考斯比、哈维·温斯坦、查理·罗斯、凯文·史派西、阿尔·弗兰肯、马特·劳尔和加里森·凯勒” 和其他知名公众人物通过公共论坛社交媒体论坛向组织施压，要求他们采取行动。 “骚扰的受害者有选择权。 他们可以提交内部报告，希望自己的组织能够做出正确的回应，或者他们可以选择公开他们的故事。” 向公司和道德与合规官员传达的一个明确信息是：“营造一种企业文化，让员工可以放心地就从性骚扰到受到侮辱的感觉等任何事情大声疾呼。 这将使您的合规计划能够在问题演变为丑闻之前解决问题，并维护组织内部文化的完整性及其对外的声誉。 而且永远不要容忍报复。”
    2. “Glassdoor” 效应（当人们对公司的在线评论的信任程度超过公司所传达的内容时）以及员工信息在社交媒体上传播病毒时信任的影响。 公司需要通过创建内部报告系统来创造 “倾听” 文化，在这种系统中，领导层和管理人员在员工为改善公司而大声疾呼时倾听并提供支持。 “这确保了员工知道他们的举报会被听取、认真对待，必要时情况会发生变化。”
    3. 援助突然发生的国家灾难不仅会给弱势群体造成严重破坏，而且会给没有做好准备的组织造成严重破坏。 道德与合规专业人员从2017年的自然灾害（尤其是飓风）中吸取了经验教训，更新了准备计划，测试了应急热线、通信系统和员工的准备情况。
    4. 随着经济再次开始增长，对合规和道德计划的需求加快；“没有道德和治理的增长对任何人都没有任何好处。 2018年，通过道德和治理实现增长将不仅仅是一句感觉良好的口头禅，而是企业的当务之急。”
    5. 在公司中创造 “合规文化”（一种诚信和道德文化），而不是 “恶性合规”（过度依赖法律法规）。 “最后，也是最重要的是，领导问责制是每个员工都在关注的问题。 最终，表现最好的违反规则的人所遭遇的情况将向组织发出最响亮的信息。”
    6. 随着网络安全的发展，越来越需要合规在预防和缓解方面发挥作用。 “合规性必须在任何组织的跨职能网络安全计划中发挥不可或缺的作用，以确保此类工作在整个企业范围内进行。”
    7. 随着 “监管审查的增加，[硅] 谷举报人的声音也越来越大”，预计举报人将获得新的发言权。 企业在决定走出去之前，需要在内部倾听和解决举报人的问题。
    8. 在 “两极分化时期” 管理工作场所的文化和言论自由继续涉及 “种族、性别、性取向、性别认同、国籍和宗教，以及人们获得公平待遇、保护以及他人享有的权利和福利的权利”。
    9. 随着 “隐私法及其监管的环境的演变”，数据隐私正成为公司首席合规官越来越关注的问题。 需要创建一个安全和受人尊敬的工作场所。
    10. 随着 “旧的网络模式正在让位于在线网络，这些网络为分享想法和协作提供了前所未有的新机会”，合规专业人员的角色不断演变和创新。

    如前所述，道德与合规是相辅相成的。 凭借强大的道德文化，合规可以更有效地预防风险，如果没有合规计划，那些故意选择违反法律和行为准则的人就会制造混乱。 “强大的文化有两个要素：对价值观的高度共识和对这些价值观的高度强度。 独立高级顾问基思·达西引述说：“从长远来看，积极的诚信文化是有效的道德与合规计划的基础，该计划如果适当地融入组织中，可以创造竞争优势并成为宝贵的组织资产。”德勤会计师事务所的监管和运营风险业务。7 9

    道德企业家：伦理领导力的新组成部分？

    伦理和商业的创新发展是 “道德企业家” 的概念。 80 Brown和Trevino发现，接触过道德企业家的人更有可能自己成为道德企业家，因为他们已经体验了道德企业家的潜力并经历了如何发挥这种潜力。 灵感肯定会发生，人的幸福感得到改善。 81

    与道德企业家精神相关的是伦理领导力。 布朗和特雷维诺的道德领导力被定义为 “通过个人行为和人际关系表现出规范上适当的行为，并通过双向沟通、强化和决策向追随者宣传这种行为。” 此类行为的例子包括开放、诚实以及公平、周到地对待员工。 社交学习理论被用来了解道德领导力为何对员工很重要以及如何看待道德领导力如何发挥作用。

    道德领袖是道德行为的典范，他们成为追随者认同和模仿的目标。 要使领导者被视为道德领袖并影响与伦理相关的结果，就必须将他们视为具有吸引力、可信和合法性。 他们通过从事被认为在规范上合适（例如开放和诚实）且受利他主义激励的行为（例如，公平和体贴地对待员工）来做到这一点。 道德领袖还必须进行明确的道德相关沟通，并通过强化来支持道德操守信息，从而吸引追随者对道德信息的关注。 82

    除了侧重于支持者为何以及如何跟随领导者的社交学习理论外，还需要对道德领导的概念采取社会发展方法，因为它侧重于领导力应该采取的方向。 关于企业社会责任的研究涉及公司如何为社会发展做出贡献，不仅要解决社会问题，还要从改善社会福利、促进社会进步和创造新的社会价值的意义上讲。

    Muel Kaptein认为，伦理领导力还有第三个组成部分——道德企业家精神，此外还有已经定义的道德人物和道德管理者的组成部分。 83 他的信念是，道德企业家精神为研究伦理领导力的各种前因和结果开辟了途径，而这些前提和结果迄今尚未得到充分认可。

    对情境和个人层面伦理领导前身的研究发现，树立道德榜样的领导者更有可能成为道德领导者。 84 这些研究还发现，友善和尽责的人格特质与道德领导力呈正相关。 而关于企业社会责任的研究则关注公司如何为社会发展做出贡献，这不仅体现在解决社会问题方面，还包括改善社会福利、促进社会进步和创造新的社会价值的意义上。

    根据Kaptein的说法，创造新伦理规范的人被称为道德企业家。 贝克尔认为，那些推动道德改革的人是道德企业家。 他区分了两种道德企业家：创造新规范的人和执行新规范的企业家。 正如卡普泰恩所描述的那样，这位道德企业家经历了一件可怕的事情，促使他想做点什么来解决这个问题，他想通过将首选规范转化为法律禁令来纠正这个问题：但是，如果他们无法集合对法律禁令的支持，他自己就有可能成为局外人新规范。

    卡普泰因指出，道德创业的组成部分与伦理领导力的另外两个组成部分（道德人和道德经理）相辅相成，因为它强调了新规范的创建，而不仅仅是遵循和实施当前的伦理规范。 贝克尔认为，帮助他人很重要，具有利他主义特质对道德企业家很重要。 Yurtsever在制定道德创业人格量表时表明，道德企业家表现出崇高的道德美德，例如正义和诚实。 85 此外，成为道德管理者对于能够获得他人的支持以遵循新的道德规范很重要。 为了成功地成为规范制定者，一个人需要他人的支持。 尽管道德领导力的三个组成部分相辅相成，但有人仍然有可能只展示其中的一个或两个组成部分，从而使道德领导力成为一种多维结构。 例如，一个人可以成为道德企业家而不必成为道德管理者（贝克尔称之为规范创造者），或者可以在没有道德企业家的情况下成为道德管理者，贝克尔称之为规范执行者。

    结论性意见

    那么，无论是企业家和个人，还是公司和组织，保持道德和道德是值得的吗？ 我们在本章中讨论了这个问题，并以不同的观点提出了不同的论点。 曾就企业是否合乎道德进行过争论的学者和伦理学家的反应各不相同。 在法国欧洲工商管理学院举行的一次这样的会议最后发表了以下声明：“从理论上讲，可以为企业的道德责任提供有力的理由。 但是，这并不排除个人对作为公司成员的行为承担的道德责任。 此外，很明显，人们对公司不当行为得不到制裁以及个人和公司实体在多大程度上承担道德责任的深刻影响企业的不当行为存在着相当大的担忧。” 86

    该声明意味着公司和个人都对不道德和非法行为承担可能性和责任。 虽然公司不是个人，但人们在公司和工作环境中工作和交往。 这就是为什么组织领导者和文化在为可接受的（道德和法律上）和不可接受的东西设定基调和界限方面发挥着如此重要的作用。 道德价值观和法律、合规行为准则共同防止非法行为，并在必要时寻求纠正和伸张正义。 如前所述，促进和奖励道德行为更为可取，从长远来看更有利可图。

    Prooijen和Ellemers使用社交认同分析进行的研究发现，个人被具有积极特征的团队和组织所吸引，例如组织 “能力和成就” 以及 “道德价值观和道德行为”。 由于这两个特征并不总是协调工作环境，因此作者的研究让学生在三种不同的研究中选择他们在求职时更喜欢哪种研究，即 “团队或组织的感知能力与道德”。 他们发现，“所有三项研究的结果共同表明，团队或组织的感知道德对其对个人的吸引力的影响要大于其感知的能力。” 87

    概念检查

    1. 在道德和商业道德方面有哪些新出现的国家和全球问题和趋势？

    参考文献

    79。 《华尔街日报》/首席财务官日报德勤，2018 年，https://deloitte.wsj.com/riskandcompliance/2018/06/ 04/whistlewlower-programs-谁应该负责 3/

    80。 Kaptein，M.（2017）。 《道德企业家：伦理领导力的新组成部分》，《商业伦理杂志》。 五月，第 1-16 页。

    81。 Brown、M 和 Trevino L.，“道德领导力：回顾和未来方向”，《领导力季刊》，2006年12月，第595-616页。

    82。 同上。

    83。 Kaptein，M.（2017）。 《道德企业家：伦理领导力的新组成部分》，《商业伦理杂志》。 五月，第 1-16 页。

    84。 Brown、M 和 Trevino L.，“道德领导力：回顾和未来方向”，《领导力季刊》，2006年12月，第595-616页。

    85。 T. Gregory，“小型天主教大学，大量穆斯林入学者努力搭建桥梁”，《芝加哥论坛报》，2017 年 1 月 14 日，http://www.chicagotribune.com/news/c...115-story.html。

    86。 史密斯，“你的领导风格会影响不良行为吗？” ，欧洲工商管理学院知识，2014 年 10 月 14 日，https://knowledge.insead.edu/leaders...behaviour-3638。

    87. van Prooijen，A.M. 和 Ellemers，N，“保持道德值得吗？ 道德和能力指标如何增强组织和工作团队的吸引力”，《英国管理杂志》 26（2），225-236