Skip to main content
Global

13.7: تخفيف المخاطر وإدارتها

  1. Last updated
  2. Save as PDF
  • Page ID
    193847

    • Michael Laverty and Chris Littel et al.
    • OpenStax
    \( \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } \) \( \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} \)\(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \(\newcommand{\id}{\mathrm{id}}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\) \( \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}\) \( \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}\) \( \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}\) \( \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}\) \( \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}\) \( \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}\) \( \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}\) \( \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}\)\(\newcommand{\AA}{\unicode[.8,0]{x212B}}\)

    أهداف التعلم

    في نهاية هذا القسم، ستكون قادرًا على:

    • شرح إدارة مخاطر المؤسسة وكيفية استخدام الشركة لها
    • وصف التقاضي والمخاطر المالية
    • وصف احتياجات التأمين الشائعة

    إدارة المخاطر هي المفتاح لتشغيل أي عمل بطريقة مربحة. هناك العديد من المخاطر التي تواجه رائد الأعمال عند بدء وتشغيل مشروع تجاري جديد. تكمن الحيلة في القضاء على المخاطر التي ستضر بالمشروع، مع تحمل المخاطر التي ستوفر الربحية على المدى الطويل. يجب تحديد المخاطر التي تواجه رائد الأعمال مبدئيًا كجزء من تطوير خطة العمل وإعادة النظر فيها بانتظام في العمليات الجارية. يعد الاستعداد للأحداث السلبية التي تؤثر على مشروع تجاري جديد أمرًا ضروريًا، ولكن التشاؤم الشديد أو السماح للخوف من الأحداث السلبية بمنع رائد الأعمال من تحمل أي مخاطر سيمنع المشروع التجاري من تحقيق أكبر إمكاناته وأرباحه.

    من المهم أن يطور رائد الأعمال فهمًا لمخاطر بيئة الأعمال. تشمل المخاطر مخاطر المسؤولية الناشئة عن العقود والأضرار، والتي يشار إليها أحيانًا بمخاطر التشغيل، ومخاطر الامتثال التنظيمي، والمخاطر المالية، والمخاطر الاستراتيجية، بما في ذلك الضرائب. إن فهم كيفية استخدام هيكل الأعمال لتشغيل مشروع الأعمال يسمح لرائد الأعمال بوضع خطة لإدارة نمو الأعمال وفهم مخاطر الأعمال.

    إدارة مخاطر المؤسسة

    تقوم المشاريع المربحة بتطوير برنامج قوي لإدارة مخاطر المؤسسات، وهو نهج متكامل ومتعدد التخصصات لمراقبة المخاطر. تحتاج المؤسسة إلى النظر في المخاطر طويلة الأجل وقصيرة الأجل على جميع مستويات المنظمة، ويجب تقييم هذه المخاطر من وجهات نظر جميع أصحاب المصلحة وتطويرها إلى برنامج على مستوى الكيان.

    تحاول إدارة مخاطر المؤسسة معالجة المخاطر المحددة التي تمت مناقشتها في القسم السابق من خلال تنفيذ برنامج مخاطر يمكّن الشركة من تحديد المخاطر وإدارتها. على وجه التحديد، ستخضع الشركة لعملية تتضمن عملية متعددة المراحل لتحديد المخاطر وتقييم المخاطر والحد من المخاطر. تشمل أمثلة المخاطر التي تواجهها الشركات تلك الناتجة عن أسباب طبيعية وأسباب اقتصادية وأسباب بشرية.

    تشمل الأسباب الطبيعية للمخاطر الكوارث مثل الأعاصير والفيضانات، وكذلك الزلازل أو الكوارث الأخرى التي تؤدي إلى خسائر في الأرواح والممتلكات، فضلاً عن انقطاع الأعمال. على سبيل المثال، يمكن أن يغرق إعصار شركة في نيو أورلينز. هذا يؤدي إلى تلف المرافق والمنتجات، ويهدد حياة العمال. من أجل مواجهة مثل هذه الأسباب، تحتاج الشركات إلى التخطيط المسبق لاستمرارية الأعمال، والحصول على تغطية تأمينية شاملة، ووضع خطة للإخلائ/الإغلاق.

    تشمل الأسباب الاقتصادية للمخاطر الأحداث العالمية التي تؤدي إلى ارتفاع أسعار المواد الخام وتقلب العملات وارتفاع أسعار الفائدة وبالطبع المنافسة من الشركات الأخرى في نفس الصناعة. ومن الأمثلة على ذلك الحروب التجارية غير المتوقعة مع الصين، مما يؤدي إلى التعريفات الجمركية.

    تشير الأسباب البشرية للمخاطر إلى الإجراءات التي يتخذها الموظفون والمقاولون والأشخاص الذين تسيطر عليهم الشركة. يمكن أن تشمل هذه الأحداث الأضرار الناجمة عن الإهمال في العمل، والإضرابات العمالية، ونقص العمال المدربين المؤهلين، وسوء إدارة الشركات. ومن الأمثلة على هذا النوع من المخاطر اختلاس الأموال من قبل مسؤول مالي داخلي.

    يسمح استخدام النهج الشامل لكيان الأعمال بمراجعة ودمج جميع المخاطر في منظور وظيفي يسمح لرائد الأعمال بتقييم المخاطر ودمج المخاطر الجديدة حيث تصبح الفرص المختلفة أكثر أهمية لمشروع الأعمال. تستخدم الشركات أحيانًا مصفوفة مخاطر لتقييم أو توصيف احتمالية وتأثير المخاطر (الشكل 13.11). يمكن أن يساعد استخدام مثل هذه الأداة الشركة على تحديد المخاطر وتحديد ما إذا كانت ستقوم بنشاط بناءً على مستوى المخاطر.

    13.7.1. jpeg
    الشكل\(\PageIndex{1}\): يمكن أن تكون مصفوفة المخاطر أداة مفيدة لتقييم احتمالية وشدة المخاطر التي قد يتعرض لها المشروع. (CC BY 4.0؛ جامعة رايس وOpenStax)

    من المهم أن يأخذ المشروع التجاري في الاعتبار الرغبة في المخاطرة، سواء عند إنشاء هيكل أعماله أو أثناء العمليات الجارية. يعرض الجدول 13.1 نظرة عامة على الاعتبارات التي يجب على المشروع التجاري مراعاتها في كل من إنشائه وتشغيله.

    الجدول 13.7.1: الرغبة في المخاطرة (25)
    عنصر المخاطر الاعتبار
    ملف تعريف المخاطر الحالي المستوى الحالي للمخاطر وتوزيعها عبر الأعمال وعبر فئات المخاطر
    القدرة على المخاطرة مقدار المخاطر التي يمكن للشركة دعمها أثناء متابعة أهدافها
    تحمل المخاطر مقدار الاختلاف الذي يمكن للشركة تحمله أثناء السعي لتحقيق أهدافها
    موقف المخاطر مواقف الإدارة تجاه النمو والمخاطر والعائد

    تحدد إدارة مخاطر المؤسسة وفهمها وإيصال الرغبة في المخاطر في COSO هذه الاعتبارات لتقييم شهية الأعمال للمخاطر.

    هذا هو النهج الأساسي لتقييم رغبة المشروع الجديد في المخاطرة. يجب أن يبدأ تحديد وفهم المخاطر التي تواجه المشروع الجديد أثناء إعداد خطة العمل المكتوبة للمشروع التجاري ويجب أن يستمر خلال عمليات المشروع.

    رابط إلى التعلم

    تتعامل لجنة المنظمات الراعية التابعة للجنة تريدواي، والمعروفة أيضًا باسم COSO، مع إدارة المخاطر. بيان مهمة COSO هو «توفير القيادة الفكرية من خلال تطوير أطر شاملة وإرشادات بشأن إدارة مخاطر المؤسسة والرقابة الداخلية وردع الاحتيال المصممة لتحسين الأداء التنظيمي والحوكمة والحد من مدى الاحتيال في المنظمات.»

    المخاطر القانونية والحماية

    تحتاج العمليات التجارية من أي نوع إلى اتباع اللوائح والقوانين التجارية. قد يؤدي عدم اتباع لوائح الأعمال إلى غرامات أو دعاوى قضائية أو حتى عقوبات جنائية. تنبع المخاطر القانونية في المقام الأول من خرق العقد و/أو ارتكاب المسؤولية التقصيرية. تشمل الأمثلة الشائعة لهذا النوع من المخاطر الدعاوى القضائية المتعلقة بمسؤولية المنتج. غالبًا ما تكون هذه الدعاوى القضائية دعاوى قضائية جماعية مكلفة للغاية أو تحقيقات تنظيمية للمنتجات الخطرة. هناك العديد من أمثلة الحالات الشهيرة بما في ذلك السيارات والأسبستوس والأدوية الصيدلانية وزراعة الثدي والطائرات.

    تنبع الدعاوى القضائية الأخرى من العقود، بما في ذلك اقتراض الأموال من أحد البنوك. يقع على عاتق الشركة التزام بسدادها، أو أنها تنتهك عهدًا ضمن العقد. الأنواع الشائعة الأخرى من العقود هي تلك المستخدمة في بيع الخدمات والمنتجات وتأجير العقارات وغيرها من الالتزامات التعاقدية المماثلة.

    نظرًا لمخاطر المسؤولية، يبحث أصحاب الأعمال والمستثمرون دائمًا عن طرق للحد من مسؤوليتهم الشخصية. التأسيس هو استراتيجية قياسية لحماية المخاطر لهذه المشكلة المحتملة، وكذلك استخدام أنواع أخرى من الهياكل ذات المسؤولية المحدودة مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة. هذه هي إحدى المزايا الرئيسية للشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يتم تشغيلها بشكل صحيح، والتي تسمح بالمسؤولية الشخصية المحدودة للمالكين والمستثمرين. يتحمل الشركاء في الشركات العامة والمالكون الوحيدون المسؤولية الشخصية عن جميع ديون الشركة، حتى خارج نطاق استثماراتهم الخاصة في الشركة.

    ومع ذلك، فإن التحدي الخاص الذي يواجه رواد الأعمال الصغيرة هو أنه حتى عندما يشكلون شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة، فإن العديد من المقرضين وأصحاب العقارات والكيانات الأخرى التي تقدم الائتمان لشركة صغيرة تتحايل على حماية المسؤولية المحدودة من خلال مطالبة المالكين والمستثمرين بضمان ديون عمليات الأعمال. هذا يعني أن المالك الذي يضمن الائتمان شخصيًا سيتعين عليه سداد الالتزام إذا لم تستطع الشركة ذلك. يمكن للمالك الحصول على تأمين أو اقتراض أموال مقابل هذه الضمانات. تقوم الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات بحماية أصحابها ومساهميها وأعضائها من عدد من دعاوى المسؤولية التقصيرية المختلفة، مثل دعاوى الإصابة الشخصية والمطالبات المقدمة مباشرة ضد المنظمة.

    المخاطر المالية والحماية

    يحتاج رجل الأعمال إلى المال لإطلاق مشروع تجاري، سواء كان ذلك في شكل قروض من الأسرة أو مدخراتهم الخاصة أو المستثمرين. يُتوقع من المؤسس أن يعرض أمواله الخاصة للخطر، سواء في شكل قرض لشركته الخاصة أو أسهم في شركته الخاصة. إذا لم يكن لديهم أي «مظهر في اللعبة»، فلن يهتم الآخرون بإقراضهم المال. هذا يعني أنه في حالة فشل العمل، سيكون لذلك تداعيات على المالك، حتى لو كان يعمل كشركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. هذا هو جوهر المخاطر المالية: بدء عمل جديد بأموال غير كافية للحفاظ على العمليات على مدى فترة طويلة من الزمن.

    يحتاج أي صاحب عمل جديد إلى استراتيجية مالية سليمة كجزء من خطة العمل الشاملة. يجب أن يُظهر هذا توقعات الدخل والأصول السائلة التي ستكون مطلوبة لتحقيق التعادل والعائد المتوقع على الاستثمار لجميع المستثمرين في الإطار الزمني الأول من خمس إلى عشر سنوات. قد يعني الفشل في التخطيط الدقيق أن رائد الأعمال يخاطر بإغلاق الأعمال والإفلاس، ولا يحصل المستثمرون على أي شيء.

    حماية التأمين

    يتم تعزيز إدارة المخاطر والحماية من خلال شراء أنواع مختلفة من التأمين، والتي تنطوي على توزيع المخاطر على عدد كبير من الأشخاص (حاملي وثائق التأمين). إذا كانت الشركة شركة، فقد تحتاج إلى تأمين مسؤولية المديرين والموظفين لتعويض المديرين والمسؤولين في حالة مقاضاتهم. بوليصة تأمين أخرى تحصل عليها العديد من الشركات تسمى تأمين الأخطاء والسهو، وتحمي هذه التغطية التأمينية الموظفين في دعاوى الإهمال وحالات سرقة الموظفين. تشمل الأنواع الأخرى من وثائق التأمين التي تحملها معظم الشركات التأمين على السيارات والتأمين الصحي والتأمين على الممتلكات والتأمين ضد اختراق الإنترنت والبيانات. يجب أن تكون التغطية التأمينية لمشروع تجاري خاصة بهيكل الأعمال وعملياته. ضع في اعتبارك أنه لا يمكن التأمين ضد جميع المخاطر - على سبيل المثال، الاقتصاد السيئ الذي يؤدي إلى خسارة الأعمال أو قرار سيء من قبل المالك لدخول سوق لا يعمل.

    تقنية المعلومات/الأمن السيبراني للشركات الصغيرة

    وفقًا لـ SBA، فإن مخاطر القرصنة وبرامج الفدية وخصوصية العملاء لا تقل أهمية بالنسبة لمعظم الشركات الصغيرة كما هو الحال بالنسبة للشركات الكبيرة. وضعت SBA إرشادات تتعلق بالأمن السيبراني لرواد الأعمال. توصي SBA بخطة العمل المكونة من عشر خطوات الموضحة في الجدول 13.2.

    الجدول 13.7.2: توصيات إدارة الأعمال الصغيرة للأمن السيبراني (26)
    الخطوة الإجراء
    1 الحماية من الفيروسات وبرامج التجسس وغيرها من التعليمات البرمجية الضارة
    2 قم بتأمين شبكاتك
    3 وضع ممارسات وسياسات أمنية لحماية المعلومات الحساسة
    4 تثقيف الموظفين حول التهديدات السيبرانية ومحاسبتهم
    5 مطالبة الموظفين باستخدام كلمات مرور قوية وتغييرها كثيرًا
    6 استخدم أفضل الممارسات على بطاقات الدفع
    7 قم بعمل نسخ احتياطية من بيانات ومعلومات الأعمال المهمة
    8 التحكم في الوصول الفعلي إلى أجهزة الكمبيوتر ومكونات الشبكة
    9 إنشاء خطة عمل للأجهزة المحمولة
    10 قم بحماية جميع الصفحات على مواقع الويب والتطبيقات العامة الخاصة بك، وليس فقط صفحات الخروج والاشتراك

    تنضم لجنة الاتصالات الفيدرالية إلى SBA في التوصيات السابقة. لمزيد من المعلومات، راجع موقع الويب التالي: https://www.fcc.gov/general/cybersec...small-business.

    ماذا يمكنك أن تفعل؟

    إدارة بيانات الدفع

    إذا كنت تدير شركة صغيرة، فهل أنت مستعد للتعامل مع المتسللين الذين يقتحمون موقع الويب الخاص بك ويسرقون بيانات بطاقات الائتمان من المستهلكين الذين اشتروا منتجاتك عبر الإنترنت؟ يجب أن تلتزم الشركات الصغيرة التي تدير موقعًا للتجارة الإلكترونية بمعيار أمان بيانات صناعة بطاقات الدفع (https://www.pcisecuritystandards.org/). هذه لائحة يمكن أن تسبب مخاطر قانونية شديدة لرواد الأعمال إذا تم اختراق نظامك وسرقة بيانات بطاقة الائتمان. يتوقع المستهلكون ويطلبون بحق تجربة آمنة عبر الإنترنت عندما يزورون موقعك. هل دفعت لخبير لتقييم نظامك وتثبيت أفضل نظام أمان؟ قد يكون الأمر مكلفًا، ولكن ربما ليس مكلفًا مثل الأضرار التي قد تأمر المحكمة بدفعها إذا تم اختراق بيانات بطاقة الائتمان.