14.7: Taarifa ya mtiririko wa Fedha

Last updated
Save as PDF

Page ID: 174535

$ \newcommand{\vecs}[1]{\overset { \scriptstyle \rightharpoonup} {\mathbf{#1}} } $ $ \newcommand{\vecd}[1]{\overset{-\!-\!\rightharpoonup}{\vphantom{a}\smash {#1}}} $$\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $\newcommand{\id}{\mathrm{id}}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$ $ \newcommand{\kernel}{\mathrm{null}\,}$ $ \newcommand{\range}{\mathrm{range}\,}$ $ \newcommand{\RealPart}{\mathrm{Re}}$ $ \newcommand{\ImaginaryPart}{\mathrm{Im}}$ $ \newcommand{\Argument}{\mathrm{Arg}}$ $ \newcommand{\norm}[1]{\| #1 \|}$ $ \newcommand{\inner}[2]{\langle #1, #2 \rangle}$ $ \newcommand{\Span}{\mathrm{span}}$$\newcommand{\AA}{\unicode[.8,0]{x212B}}$

6. Kwa nini taarifa ya fedha inapita chanzo muhimu cha habari?

Faida halisi au hasara ni kipimo kimoja cha utendaji wa kifedha wa kampuni. Hata hivyo, wadai na wawekezaji pia wanavutiwa sana na kiasi gani cha fedha ambacho biashara huzalisha na jinsi kinachotumiwa. Taarifa ya mtiririko wa fedha, muhtasari wa fedha zinazoingia ndani na nje ya kampuni, ni taarifa ya kifedha inayotumiwa kutathmini vyanzo na matumizi ya fedha wakati fulani, kwa kawaida mwaka mmoja. Makampuni yote ya biashara ya umma yanapaswa kujumuisha taarifa ya mtiririko wa fedha katika ripoti zao za kifedha kwa wanahisa. Taarifa ya mtiririko wa fedha hufuatilia risiti za fedha za kampuni na malipo ya fedha. Inakupa mameneja wa fedha na wachambuzi njia ya kutambua matatizo ya mtiririko wa fedha na kutathmini uwezekano wa kifedha wa kampuni hiyo.

Picha inaonyesha sarafu nyota mashine kando ya fedha kwa ajili ya kadi ya zawadi mashine. — Maonyesho **14.7** Coinstar ni ng'ombe wa fedha-literally. Kampuni hiyo ilianzisha niche kuhesabu mabadiliko huru katika exits ya maduka makubwa na wauzaji wengine kila mahali. Kwa ada ndogo, mashine za kuhesabu sarafu za Coinstar hugeuza mitungi ya senti na mabenki ya nguruwe kuwa vocha za fedha, kadi ya eGift isiyo na ada, au mchango wa upendo. Hivi karibuni kampuni ya mzazi ya Coinstar, Outerwall, ilipatikana na kampuni binafsi ya usawa katika mpango wa dola bilioni 1.6 ili kuchukua kampuni ya kibinafsi. *Taarifa ya mtiririko wa fedha inaonyesha nini kuhusu hali ya kifedha ya kampuni?* (Mikopo: Mike Mozart/Flickr/ Attribution 2.0 Generic (CC BY 2.0))

Kutumia taarifa ya mapato na data ya mizania, taarifa ya mtiririko wa fedha hugawanya mtiririko wa fedha katika makundi matatu:

Mtiririko wa fedha kutoka shughuli za uendeshaji: Wale kuhusiana na uzalishaji wa bidhaa au huduma za kampuni
Mtiririko wa fedha kutoka shughuli za uwekezaji: Wale kuhusiana na ununuzi na uuzaji wa mali isiyohamishika
Mtiririko wa fedha kutokana na shughuli za fedha: Wale kuhusiana na madeni na usawa wa fedha

Taarifa ya Desserts ya ladha ya mtiririko wa fedha kwa 2018 imewasilishwa katika Jedwali 14.3. Inaonyesha kwamba kampuni ya fedha na dhamana soko imeongezeka zaidi ya mwaka jana. Na wakati wa mwaka kampuni hiyo ilizalisha mtiririko wa fedha wa kutosha ili kuongeza hesabu na mali isiyohamishika na kupunguza akaunti zinazolipwa, malipo, maelezo ya kulipwa, na madeni ya muda mrefu.

Taarifa ya mtiririko wa Fedha kwa Desserts Ladha
Desserts ladha, Inc.
Taarifa ya mtiririko wa Fedha kwa 2018
Flow Fedha kutoka Shughuli za uendeshaji
Net faida baada ya kodi	$27,175
Kushuka kwa thamani	1,500
Kupungua kwa akaunti zilizopokelewa	3,140
Kuongezeka kwa hesabu	(4,500)
Kupungua kwa akaunti zinazolipwa	(2,065)
Kupungua kwa accruals	(1,035)
Fedha zinazotolewa na shughuli za uendeshaji		$24,215
Mtiririko wa Fedha kutoka Shughuli za
Kuongezeka kwa jumla ya mali isiyohamishika	($5,000)
Fedha kutumika katika shughuli za uwekezaji		($5,000)
Mtiririko wa Fedha kutoka kwa Shughuli
Kupungua kwa maelezo ya kulipwa	($3,000)
Kupungua kwa madeni ya muda mrefu	(1,000)
Fedha zinazotumiwa na shughuli za fedha		($4,000)
Net ongezeko la fedha taslimu na dhamana ya soko		$15,215

Jedwali 14.3

KUANGALIA DHANA

Nini kusudi la taarifa ya mtiririko wa fedha?
Kwa nini mtiririko wa fedha umekuwa kipimo muhimu cha hali ya kifedha ya kampuni?
Ni hali gani unaweza kutaja kutoka sura inayounga mkono jibu lako?